Si estás en Honorarios (Actividad empresarial y profesional), tu ISR se calcula sobre tu ganancia, no sobre todo lo que cobras. Eso significa que cada gasto legítimo del negocio que deduces te baja el impuesto. Aquí te decimos qué entra, qué no, y los requisitos para que el SAT no te lo rebote.
Ojo: esto aplica a Honorarios. En RESICO no deduces gastos del negocio —si estás ahí, esta lista no te aplica.
La regla de oro: “estrictamente indispensable”
El SAT solo acepta gastos estrictamente indispensables para tu actividad: cosas que de verdad necesitas para generar tus ingresos. Un diseñador deduce su computadora y su software; no su despensa. La pregunta clave es: “¿sin esto podría hacer mi trabajo?”
Qué sí puedes deducir (ejemplos)
- Equipo de trabajo: computadora, teléfono, herramienta, mobiliario.
- Renta del local u oficina (si trabajas desde casa, una parte proporcional).
- Internet, telefonía y servicios ligados a tu actividad.
- Software, suscripciones y plataformas que usas para trabajar.
- Papelería, materiales e insumos.
- Honorarios que tú le pagas a otros (un contador, un asistente).
- Combustible y peajes, cuando el vehículo es para la actividad.
Las inversiones grandes (un coche, equipo caro) no se deducen de golpe: se deprecian en porcentajes a lo largo de varios años. Ahí conviene apoyarte en un contador.
Los 3 requisitos para que sea deducible
- Factura (CFDI) a tu nombre: con tu RFC y datos correctos. El ticket solo no sirve —hay que facturarlo.
- Pago con medios electrónicos: transferencia, tarjeta o cheque. Lo pagado en efectivo arriba de $2,000, por regla, no se deduce.
- Relacionado con tu actividad: que tenga sentido con lo que haces y declaras.
Cuidado con tus proveedores
Una factura de un proveedor que esté en la lista 69-B se invalida aunque tu gasto sea real. Antes de deducir un gasto fuerte, vale la pena revisar que el proveedor no aparezca ahí.No confundas con las deducciones personales
Los gastos del negocio bajan tu utilidad mes a mes. Aparte, en la anual puedes sumar tus deducciones personales (médicos, colegiaturas, PPR). Son dos cosas distintas y se aplican en momentos distintos.
Cómo Saldia te lo cuida
Saldia clasifica cada factura que le mandas: distingue lo que es gasto del negocio de lo que no, verifica que cumpla requisitos y la aplica en tu cálculo mensual. Así deduces todo lo que te corresponde sin pasarte de la raya. Le escribes por WhatsApp y listo.