Las deducciones personales son gastos que el SAT te deja restar en tu declaración anual para pagar menos ISR —y muchas veces para que te salga saldo a favor—. No es cualquier gasto: hay una lista, un tope y una regla de oro.
Qué puedes deducir
- Honorarios médicos, dentales, psicología, nutrición y hospital.
- Análisis clínicos, lentes ópticos graduados y primas de seguro de gastos médicos mayores.
- Gastos funerarios.
- Intereses reales de tu crédito hipotecario.
- Colegiaturas (de preescolar a bachillerato, en escuelas con validez oficial).
- Transporte escolar, cuando sea obligatorio.
- Donativos a instituciones autorizadas.
- Aportaciones a tu Plan Personal de Retiro o al ahorro para el retiro.
Cuánto puedes deducir (el tope)
El total de tus deducciones personales no puede pasar de lo que resulte menor entre:
- el 15% de todos tus ingresos del año, o
- 5 UMA anuales (su valor cambia cada año; con la UMA de 2026 rondan los $214,000).
Lo que NO entra en ese tope
Algunas deducciones tienen su propio límite y no compiten con las demás:
- Plan Personal de Retiro: su propio tope (10% de tus ingresos o 5 UMA anuales, lo menor). Aquí lo explicamos.
- Donativos: hasta el 7% de tus ingresos del año anterior.
- Colegiaturas: tienen un límite por nivel educativo.
- Gastos médicos por una discapacidad certificada (grado igual o mayor al 50%): se deducen completos, sin tope.
La regla de oro: cómo pagaste
Con factura no basta: importa el medio de pago
Casi todas las deducciones (sobre todo las médicas) exigen pago por medios electrónicos: tarjeta, transferencia o cheque. Si pagaste en efectivo, no se deduce aunque tengas el CFDI. Y la factura debe estar a tu nombre con el uso correcto.Cómo Saldia te ayuda
Saldia identifica qué gastos tuyos sí aplican, revisa que tengan CFDI y pago bancario, y los aplica en tu anual para que pagues lo justo. Para ver cuánto baja tu ISR, usa la calculadora de ISR.