Las deducciones personales son gastos que el SAT te deja restar en tu declaración anual para pagar menos ISR —y muchas veces para que te salga saldo a favor—. No es cualquier gasto: hay una lista, un tope y una regla de oro.
Qué puedes deducir
- Gastos médicos: honorarios médicos, dentales, de psicología y de nutrición, gastos hospitalarios y análisis clínicos.
- Lentes ópticos graduados: solo los lentes, no el armazón. Adjunta a la factura la nota con la graduación.
- Colegiaturas (de preescolar a preparatoria o equivalente): la factura debe traer el nombre y la CURP del alumno, el nivel educativo, y el cobro de la enseñanza separado de otros servicios.
- Transporte escolar, cuando sea obligatorio.
- Gastos funerarios de un ascendiente, descendiente o cónyuge.
- Donativos no onerosos ni remunerativos, a instituciones autorizadas.
- Intereses reales de tu crédito hipotecario para casa habitación.
- Aportaciones voluntarias a tu cuenta de retiro.
- Primas de seguro de gastos médicos mayores.
- Primas de seguro de pensiones relacionadas con la edad.
- Cuentas personales para el ahorro y primas de seguro para el retiro (estímulo fiscal).
Cuánto puedes deducir (el tope)
El total de tus deducciones personales no puede pasar de lo que resulte menor entre:
- el 15% de todos tus ingresos del año, o
- 5 UMA anuales (su valor cambia cada año; con la UMA de 2026 rondan los $214,000).
Lo que NO entra en ese tope
Algunas deducciones tienen su propio límite y no compiten con las demás:
- Plan Personal de Retiro: su propio tope (10% de tus ingresos o 5 UMA anuales, lo menor). Aquí lo explicamos.
- Colegiaturas: tienen su propio límite anual por alumno, que depende del nivel educativo (ver tabla abajo).
- Gastos médicos por una discapacidad certificada (grado igual o mayor al 50%): se deducen completos, sin tope.
Topes de colegiaturas por nivel educativo
Este es el máximo que puedes deducir al año por cada alumno. Son montos fijos del estímulo fiscal de colegiaturas: a diferencia del tope global, no cambian con la UMA cada año.
| Nivel educativo | Tope anual por alumno |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional técnico | $17,100 |
| Bachillerato o equivalente | $24,500 |
Licenciatura y posgrado no aplican para esta deducción. Y si en el mismo año pagas dos niveles para el mismo alumno (por ejemplo, termina secundaria y entra a bachillerato), aplica el tope del nivel más alto.
La regla de oro: cómo pagaste
Con factura no basta: importa el medio de pago
Casi todas las deducciones (sobre todo las médicas) exigen pago por medios electrónicos: tarjeta, transferencia o cheque. Si pagaste en efectivo, no se deduce aunque tengas el CFDI. Y la factura debe estar a tu nombre con el uso correcto.Cómo Saldia te ayuda
Saldia identifica qué gastos tuyos sí aplican, revisa que tengan CFDI y pago bancario, y los aplica en tu anual para que pagues lo justo. Para ver cuánto baja tu ISR, usa la calculadora de ISR.