El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es el impuesto a lo que ganas. Es el que más confunde porque no se calcula igual para todos: depende de tu régimen. Aquí te explicamos cómo funciona para personas físicas, sin tablas que te marean.
¿Sobre qué se paga el ISR?
A diferencia del IVA (que cobras y entregas), el ISR sale de tu bolsa: es un porcentaje de tu ganancia. Lo importante es qué cuenta como “ganancia”, y ahí entra tu régimen:
- En Honorarios (Actividad empresarial y profesional), el ISR se calcula sobre tu utilidad: ingresos menos los gastos del negocio que puedes deducir.
- En RESICO, el ISR se calcula sobre lo que cobraste, sin restar gastos, pero con tasas muy bajas (1% a 2.5%).
- En Sueldos y salarios, tu patrón calcula y retiene el ISR cada quincena; tú casi no haces nada.
Por eso, antes de pensar en cuánto ISR pagas, conviene tener claro qué régimen te toca.
La tarifa progresiva: no pagas todo a la tasa máxima
En Honorarios y en Sueldos, el ISR usa una tarifa progresiva: entre más ganas, mayor es la tasa, pero por tramos. Este es el malentendido más común: la gente cree que si “sube de escalón” paga la tasa alta sobre todo su ingreso. No es así.
Cómo funciona por tramos
Imagina que tu ingreso se parte en escalones. El primer tramo paga una tasa baja, el siguiente un poco más, y así. Solo la parte que cae en el escalón más alto paga la tasa más alta. Ganar un peso más nunca hace que te quede menos dinero en la bolsa.La tasa máxima para personas físicas es del 35%, pero llegar ahí requiere ingresos muy altos: la mayoría queda en tramos mucho menores. Como las cifras de cada tramo cambian cada año, en lugar de copiarte una tabla que caduca, mejor mete tus números en la calculadora de ISR y ve tu caso con las tarifas vigentes.
¿Cuándo se paga el ISR?
El ISR es anual, pero no esperas a abril para pagarlo todo de golpe. A lo largo del año vas dando anticipos:
- En Honorarios haces pagos provisionales cada mes (a más tardar el día 17 del mes siguiente).
- En RESICO pagas mensual, y ese pago suele ser definitivo.
- En la declaración anual se hace la cuenta final: si pagaste de más en el año, te sale saldo a favor; si de menos, completas la diferencia.
¿Se puede pagar menos ISR (legalmente)?
Sí, pero depende del régimen. En Honorarios bajas la base deduciendo gastos del negocio y, en la anual, deducciones personales (médicos, colegiaturas, tu PPR). En RESICO casi no hay nada que deducir: la ventaja es la tasa baja, no las deducciones. Cuál te conviene cambia según tu caso —lo vemos en qué puedes deducir según tu régimen.
Cómo Saldia te calcula el ISR
Saldia calcula tu ISR cada mes según tu régimen, junta tus deducciones, te genera la línea de captura y prepara tu declaración anual para que no pagues de más ni te agarre una sorpresa en abril. Tú apruebas por WhatsApp con un código.